Paiement fractionné

Le paiement fractionné ou échelonné, permet de payer une unique facture en plusieurs fois.

Il est par exemple proposé par les compagnies d’assurance sous forme d’un échéancier de prélèvement.

Vous pouvez également le proposer à vos clients (par exemple via un site e-commerce à destination des particuliers), mais il ne devra pas s’étaler sur plus de 90 jours, faute de quoi il relèverait du crédit à la consommation.

Voyons comment en tenir compte dans votre comptabilité.

Pour les ventes

L’extension WanaBank propose une fonction permettant de fractionner les prélèvements clients.

Celle-ci n’intervient que lors de l’émission d’un « Recouvrement prélèvement » et n’est donc pas prise en compte pour les prévisions de trésorerie.

Une autre solution est de faire appel à un Prestataire de Services de Paiement (PSP, tel que AlmaPay, Oney ou PayPlug par exemple) qui propose des services de type ‘Buy Now Pay Later’ (BNPL).

Le client paiera  en 3 ou 4 fois (en moins de 90 jours pour se conformer à la Loi Lagarde du 1er juillet 2010), mais votre compte est crédité de suite (déduction faite d’une commission).

Le PSP prend alors en charge le recouvrement des prélèvements (mandats, notification…) et assume le risque de fraude ou de non-paiement.

Pour les achats

Vous avez probablement quelques contrats (assurance, crédit bail…) assortis d’un échéancier de prélèvement.

La solution proposée est de comptabiliser la facture normalement, puis de scinder l’écriture fournisseur via la « Feuille achat » en autant de « Date d’échéance » :

Remarques

• Sur la première ligne, le « N° doc. lettrage » viendra lettrer l’écriture d’origine (attention, cela déclenche la TVA sur encaissements le cas échéant (mais assurance et crédit-bail ne sont pas concernés).
• Veillez à reprendre la « Date comptabilisation » et le « N° document » d’origine pour les visualiser ensemble lorsque vous voudrez « Rechercher des écritures ».
• Reprenez également le  « N° doc. externe » (voire la « Description ») d’origine afin qu’il puisse être mentionné lors du paiement.

Charges Constatées d’Avance (CCA)

La procédure décrite ci-dessus concerne le compte fournisseur et la trésorerie mais n’impacte pas les charges.

Outre les « Modèles d’échelonnement » proposés à cet effet, l’extension WanaClose permet d’associer à l’écriture de charge une « Date de début » et une « Date de fin » qui permettront de proposer les CCA de chaque période.

Autres solutions 

• Scinder la facture à la source (comme si le fournisseur avait fait des factures distinctes, avec un suffixe au « N° facture fournisseur ») en créant autant de « Facture achat » ou en validant en plusieurs fois une commande d’achat (en modifiant « Qté à facturer » ou via des factures acomptes).
• Si les échéances sont prélevées, elles peuvent être comptabilisées par anticipation à la date prévue et lettrées avec la facture d’origine (la TVA sur encaissements étant alors déduite proportionnellement à cette date).
  Ces écritures seront proposées lors du rapprochement bancaire à la date correspondante.
• Vous pouvez également vous tourner vers AppSource où vous trouverez quelques extensions telles que :
  • Payment Plans (tarif non précisé et il ne semble pas judicieux de contourner l’unicité du N° document).
  • Installment Payment Terms (via suffixe au N° document, tarif 1€/mois/utilisateur, mais avec un minimum de 99€/mois ou 900€ en paiement annuel).