Plusieurs sociétés d’un même groupe doivent être consolidées pour déterminer le résultat global du groupe.
Cela consiste à cumuler les balances générales des sociétés concernées en neutralisant les prestations réciproques (intersociétés / intragroupe).
Chacune des sociétés relève de la réglementation locale (plan comptable, devise…) et la société consolidée peut relever de règles distinctes.
- Si une société à consolider ne relève pas de la même devise que la société de consolidation, un taux de change devra être défini.
- Si les méthodes comptables sont différentes (ex : amortissements, provisions…), des écritures de retraitement devront être saisies (le mode de calcul de ces dernières ne relève pas du présent document).
Principe
Une pseudo-société dédiée (nommée ‘Conso’ dans ci-après) est définie.
Chacune des sociétés à consolider y sera définie en tant que « Centre de profit ».
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Centres de profit
C’est ainsi que Business Central nomme chacune des sociétés à consolider dans la société ‘Conso’ (le terme « Divisions » est utilisé dans la documentation de Business Central).
Le « Code » a peu d’importance mais peut par exemple correspondre au « Badge société » (affiché en haut à droite).
Méthode d’importation des données
Base de données
Cette option est à retenir si la société à consolider se trouve dans le même environnement Business Central.
Il vous suffit alors de de préciser le « Nom de la société » concernée.
API
Cette option est à retenir si la société à consolider utilise également Business Central, mais dans un autre environnement (qu’il soit On premise ou SaaS, voire d’une version différente).
- Ouvrez la page « Configuration de la consolidation » de cette société.
- Cochez « Activer la société en tant que filiale » et acceptez la « Déclaration de confidentialité » y autorisant l’accès.
- Copiez le « Point de terminaison ».
- Collez cette valeur dans le « Point de terminaison d’API » du « Centre de profit » correspondant de la société ‘Conso’.
Vous devez alors vous authentifier et autoriser l’accès à cette API (Toujours, Cette fois…) puis sélectionner la société concernée ». Vous devez bien sûr disposer ces autorisations nécessaires.
Intégration
Depuis la liste des centres de profit l’action « Consolider » ouvre un assistant en 3 étapes :
- Date début,
Date fin
N° document
Axes analytiques : sélection
Code devise parent : pour conversion le cas échéant - Sélection des centres de profit à traiter
- Terminer pour lancer le traitement.
Les opérations suivantes sont alors effectuées pour chacun des centres de profit (société) sélectionnés :
- Les écritures préalablement importées pour le même centre de profit et la même période sont annulées (les montants sont effacés et la désignation indique ‘Modifié par la consolidation’).
- Les écritures générées sont reportées sur un journal dédié (Cf. Configuration).
- Une écriture est générée pour chaque compte et imputation analytique le cas échéant.
- L’écriture est portée au « Compte débit consolidation » ou « Compte débit consolidation » selon que le total est débiteur ou créditeur (si ceux-ci ne sont pas renseignés, le N° du compte d’origine est repris).
- Les axes analytiques sont également ‘traduits’ selon le « Code consolidation ».
- Une conversion est opérée si la société à consolider n’est pas gérée dans la même devise.
- Le montant est pondéré selon le « % consolidation ».
Intégration par export / import de fichier
Outre les méthodes d’importation de données ci-dessus, il est possible d’intégrer une à une les sociétés à consolider via un fichier.
Vous devrez alors préciser le format utilisé par chacun des « Centre de profit » (xml en provenance d’une version 4.00 et + ou txt pour les versions antérieures).
Ce fichier pourra être exporté d’une ancienne version de NAV/BC (action « Exporter fichier consolidation ») ou provenir d’une autre application dès lors qu’un fichier similaire peut en être extrait (Power Query permettra de retraiter les informations extraites pour les adapter au format retenu le cas échéant).
Il devra être importé dans le centre de profit concerné par l’action « Importer fichier consolidation ».
Le « N° document » a peu d’importance mais une convention telle que XXXXXX-YYYY-MM (société année mois) peut être adoptée.
Format du fichier .txt
La première ligne reprend le nom de la société (30 car.) la date de début et la date de fin.
Les suivantes reprennent les combinaisons d’imputations (compte général et imputations analytiques sélectionnées).
Exemple
Ma société 01/01/01 31/12/08 0
101000 31/12/24 -201500.00
106110 31/12/24 -201500.10
106800 31/12/24 -694414.82
110000 31/12/24 -2 079157.46
Elimination des transactions réciproques
Le module standard ne propose pas de fonction à cet effet.
Si la fonctionnalité Intersociétés est mise en œuvre le « Code partenaire IC » permettra d’isoler les transactions concernées (Cf. Transactions intersociétés (ou intragroupe) – Wanamics).
Ces écritures devront être saisies en « Feuille comptabilité » (sans mentionner le « Code partenaire IC », qui aurait pour effet de lui retransmettre l’écriture !).
Etats
| Elimination écr. réciproques | Similaire à une balance générale complétée d’une colonne ‘Elim. Prest. Réciproque’ dans laquelle sont reprises les lignes d’une feuille de saisie sélectionnée (même si elles ne sont pas validées). |
| Balance consolidée | Similaire à une balance générale complétée d’une colonne reprenant les écritures ne comportant pas de centre de profit (provenant de saisies complémentaires) |
| Balance 4 sociétés | Juxtapose jusqu’à 4 sociétés pour lesquelles la colonne « Consolider » est cochée dans la liste des centres de profits. |
| Etats de consolidation (Excel) | Reprend sous autant d’onglets la balance consolidée, la balance ‘Par division’ (ou centre de profit) et ce en Devise Société (DS) et en Devise de Reporting (DR). Les tableaux croisés dynamiques et les segments faciliteront les analyses. |
Voir aussi Utiliser des rapports Excel pour la consolidation et les immobilisations | Microsoft Learn
Remarques
- La société ‘Conso’ relève des mêmes procédures que toute autre société.
Ainsi, une clôture permettra de reporter les soldes des comptes de gestion au compte de résultat.
Configuration
Société ‘Conso’
Une ‘société’ dédiée à la consolidation est créée (rechercher « Sociétés »).
Elle doit disposer d’une configuration minimale :
- Plan comptable
- Axes analytiques (Département, Dossier) le cas échéant
- Périodes comptables
- Centres de profits (voir ci-dessus)
Correspondances
- Dans chacune des sociétés à consolider, une correspondance peut être établie :
- Plan comptable : « Compte débit consolidation » et « Compte crédit consolidation » (qui peuvent bien entendus être identiques).
- Départements et Dossier : Code consolidation
Code journal
Un code journal dédié à la consolidation est à définir en « Paramètres codes journaux ».
Voir aussi :
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